منظور از استفاده از گزینه سهام چیست؟

گزینه های سهام نوعی جبران خسارت است که بسیاری از شرکت های نوپا و سایر شرکت ها به کارمندان و سایر بازیگران اصلی شرکت ارائه می دهند. گزینه سهام قراردادی است که در آن شرکت صدور سهام حق خرید تعداد مشخصی از سهام را با قیمت مشخص ، صرف نظر از قیمت فعلی بازار در زمان خرید ، اعطا می کند. هنگامی که گزینه سهام را اعمال می کنید ، سهام را با قیمت مقرر در قرارداد گزینه های خود خریداری می کنید. این قیمت معمولاً به عنوان قیمت اعتصاب ، قیمت ورزش یا قیمت کمک هزینه گفته می شود.

چه زمانی می توانم گزینه های سهام خود را اعمال کنم؟

بیشتر اوقات ، کارمندان مجاز نیستند که بلافاصله گزینه های خود را اعمال کنند بلکه باید صبر کنند تا زمانی که برای مدت معینی با شرکت کار کرده اند ، به یک نقطه عطف مشخص دیگر یا ترکیبی از این موارد ضربه بزنند. دستورالعمل هایی که در این مورد اتفاق می افتد ، یک برنامه واگذاری نامیده می شود. غالباً ، گزینه ها در طی یک دوره زمانی قرار می گیرند ، بنابراین حتی پس از شروع کار ، تنها بخشی از گزینه های اختصاص یافته در قرارداد بلافاصله برای ورزش در دسترس هستند.

زمانی که اولین مجموعه جلیقه گزینه ها را به عنوان صخره والایی نامیده می شود. پس از رسیدن به این صخره ، گزینه های اضافی اغلب در طی یک دوره از سال ها به جلیقه ادامه می دهند. به عنوان گزینه ها ، یک کارمند حق دارد ، اما نه تعهد ، برای خرید تعداد مشخصی از سهام با قیمت اعتصاب. این حق تا تاریخ انقضا گزینه یا تا زمانی که شرکت را ترک کنید و پنجره تمرینی پس از خاتمه بسته می شود ، ادامه می یابد. برای گزینه های سهام تشویقی (ISO) ، این پنجره معمولاً 90 روز است.

ورزش زودهنگام

برخی از شرکت ها به کارکنان اجازه می دهند تا قبل از اینکه از آنها استفاده کنند ، گزینه های سهام خود را زود انجام دهند. در این حالت ، یک کارمند به محض اعطای گزینه ها قادر به خرید سهام سهام با قیمت اعتصاب است. با این حال ، این سهام طبق برنامه واگذاری که در قرارداد گزینه ها بیان شده است ، جلیقه خواهد شد. بنابراین ، اگر گزینه های ورزش زود هنگام دارید ، سهام خود را در شرکت خود دارید ، اما تا بعد از جلیقه قادر نخواهید بود آنها را بفروشید. هم فواید بالقوه و هم اشکال در انجام این کار وجود دارد.

جوانب مثبت و منفی ورزش زود هنگام

فواید اصلی استفاده از گزینه های سهام زود هنگام پتانسیل پس انداز مالیاتی است. هنگامی که گزینه سهام را اعمال می کنید ، می توانید با تشکیل انتخابات به موقع 83 (ب) به جای اینکه منتظر بمانید تا بعد از جلیقه سهام ، مالیات را بپردازید. چرا می خواهید زودتر مالیات خود را بپردازید ، ممکن است تعجب کنید؟

تفاوت بین قیمت اعتصاب گزینه سهام تشویقی (ISO) و ارزش منصفانه بازار سهام در زمان ورزش به عنوان یک مورد اولویت برای حداقل مالیات جایگزین (AMT) شمرده می شود ، محاسبه ای که برای محدود کردن توانایی بالامالیات دهندگان درآمد برای استفاده از مزایای مالیاتی خاص. اگر گزینه های سهام شما غیر صلاحیت (NSO) است ، این تفاوت در درآمد گزارش شده در W-2 شما گنجانده شده است. وقتی زودتر از گزینه سهام استفاده می کنید ، احتمالاً ارزش بازار منصفانه آن کم است و حتی ممکن است برابر با قیمت اعتصاب باشد. این که گزینه های شما ISO یا NSO باشد ، نتیجه این است که درآمد کم یا در محاسبه مالیات شما درج شده است.

اشکال اصلی این تاکتیک عدم قطعیت درگیر است. برای ثبت نام 83 (ب) انتخابات ، سهام شما باید خطر قابل توجهی از توقیف را به همراه داشته باشد. در ازای آنها در آینده هیچ تضمینی برای دریافت سهام یا ارزش خاصی ندارید. در حالی که بیشتر شرکت ها در صورت ترک یک کارمند از شرکت ، سهام غیرقانونی را با هزینه خریداری می کنند ، هیچ راهی برای بازپرداخت مالیات هایی که قبلاً به آنها پرداخت شده است ، وجود ندارد.

به دلیل خطرات ناشی از ورزش زودهنگام ، مهم است که بیشتر از آنچه که می توانید از دست بدهید شرط بندی نکنید. همچنین این مهم است که درک کنیم که حتی پس از تجارت جلیقه و شرکت شما به صورت عمومی معامله می شود ، ممکن است شما نتوانید سهام خود را در هر زمان که می خواهید بفروشید. این معمول است که کارمندان مشمول یک دوره قفل و پنجره های تجاری باشند ، که معاملات افرادی را که اطلاعات غیر دولتی در مورد یک شرکت دارند محدود می کند.

راه های استفاده از گزینه های سهام

هنگامی که تصمیم دارید گزینه های سهام خود را اعمال کنید ، باید تصمیم بگیرید که چگونه بودجه خرید را تأمین می کنید. اگر ورزش زودهنگام دارید ، باید آنها را از بودجه خود بپردازید ، زیرا هنوز قادر به فروش سهام نخواهید بود. با این حال ، شما ممکن است برای این منظور بتوانید به وام دسترسی پیدا کنید. همچنین اگر قصد دارید تمام سهام خود را در انتظار افزایش ارزش نگه دارید ، می خواهید از وجوه خود برای خرید گزینه های سهام استفاده کنید.

اگر از طرف دیگر ، وقتی می توانید بفروشید ، گزینه های سهام خود را اعمال می کنید ، چند گزینه دیگر دارید. اگر شرکت شما عمومی است یا یک پیشنهاد مناقصه را گسترش می دهد ، ممکن است بتوانید همزمان سهام را ورزش و بفروشید. در این حالت ، شما می توانید برای پوشاندن قیمت اعتصاب یا فروش تمام سهام و فروش همه سهام و سود را به فروش برسانید و سود را بفروشید.

عواقب مالیاتی را درک کنید

مهم نیست که چه موقع یا چگونه می توانید گزینه های سهام خود را انتخاب کنید ، بسیار مهم است که عواقب مالیاتی مرتبط با ورزش گزینه ها را درک کنید. انواع مختلفی از گزینه های سهام منوط به قوانین مختلف است ، بنابراین مهم است که با یک متخصص مالیاتی که در گزینه های سهام و روند IPO به خوبی آگاه است ، کار کنید.