آیا می توانید یک شرکت برای تجارت در بازار سرمایه ایجاد کنید؟

مشارکت بازار سرمایه در هند به رکورد 10. 4 میلیون در سال 2020 افزایش یافت. با دسترسی بیشتر به تجارت و سرمایه گذاری، افراد بیشتری در بازار سهام شرکت می کنند. با رشد روزافزون مشارکت در بازار سرمایه، اخیراً با این سوال مواجه شده ایم که آیا می توان شرکتی را برای معاملات ثبت کرد؟و اگر بله چگونه است؟…

بیایید گزینه های خود را بسنجیم

ممکن است کسی فکر کند که ادغام یک شرکت مفید است زیرا به شما امکان می دهد هزینه ها را مطالبه کنید، اما اگر به نام شخصی خود با استفاده از ITR-3 معامله می کنید، این کار نیز می تواند انجام شود. بنابراین، چرا معامله گران مشتاق به ثبت شرکت برای تجارت در بازارهای سرمایه هستند؟

نرخ مالیات

مزایا و معایب ایجاد یک شرکت به منظور تجارت

مزایای مالیاتی احتمالی:

• یکی از دلایل اصلی که معامله گران به این موضوع فکر می کنند این است که - شرکت ها باید مالیات را با نرخ ثابت 25% بپردازند (اگر گردش مالی سالانه تا 400 کرور در سال مالی 2017-2018 باشد) به جای نرخ مالیات بر درآمد قابل اجرا. به افراد(که می تواند تا 42. 8٪ با احتساب هزینه اضافی برسد)

فرآیند دشوار برای صدور مجوز NBFC:

• همانطور که قبلاً بحث شد، اگر شرکت در معیارهای NBFC قرار گیرد، دریافت تاییدیه RBI و انجام شرایط می تواند کاری خسته کننده باشد، زیرا بدون مجوز نمی توان تجارت را به عنوان یک شرکت شروع کرد.

مسئولیت محدود:

• در یک شرکت، مسئولیت اعضا محدود به تعداد سهامی است که در مقابل مسئولیت نامحدود یک فرد یا یک شرکت سهامی خاص/شرکت مشارکت دارند.

فرآیند نظارتی دقیق:

• هنگامی که NBFC گنجانده شد، رعایت قوانین RBI، دستورالعمل ها، بخشنامه ها و غیره الزامی است.

جانشینی دائمی:

• یک شرکت دارای جانشینی دائمی است، یعنی تغییر یا حتی مرگ هیچ یک از اعضا بر آن تأثیر نمی گذارد.

سرمایه مورد نیاز بیش از حد بالا:

• سرمایه مورد نیاز اولیه برای معامله گران سایز متوسط می تواند بسیار زیاد باشد.

اگرچه درآمد تجارت به عنوان درآمد مشاغل برای اهداف مالیات بر درآمد رفتار می شود ، اما نیازی به آنها نیست که همان مشاغل را از دیدگاه MCA یا GST داشته باشند. در اینجا ، MCA نیازی به معامله گران ندارد که شرکتی را برای تجارت درج کنند. به همین ترتیب ، معامله گران ملزم به داشتن GSTIN نیستند.

پیش نیازها برای ترکیب یک شرکت به منظور تجارت

معیارهای NBFC

هنگامی که یک شرکت برای شرکت با ROC برای یک شرکت Pvt Ltd با هدف تجارت به عنوان "تجارت مشتق" در هر نقطه از AOA ، پرونده را تشکیل می دهد ، ROC درخواست NOC بانک ذخیره را برای NBFC خواهد کرد. در عین حال اگر به مجوز NBFC از RBI نیاز دارید ، باید گزارش اعتباری CIBIL خود را ارسال کنید. برای تهیه این گزارش باید در حال بهره برداری باشید و کتابهای شما باید از 1 سال پیرتر شوند.

اگر NBFC را برای گول زدن مالیات در نظر دارید ، در طول مسیر با بسیاری از مقررات ناخوشایند روبرو خواهید شد. سود مالیاتی به طور قطعی جذاب است ، اما اینها برای NBFC های اصلی که یک تجارت NBFC را اداره می کنند ، ارائه می شود. این ماهیت مقررات در وهله اول برای دلسرد کردن اپراتورها با انگیزه های پایین است. بیشتر وقتی RBI درگیر می شود.

• حداقل یکی از MDS شما باید پیشینه NBFC داشته باشد.
• شما باید نقدینگی خالص INR 2 Cr را حفظ کنید.
• همانطور که در بالا ذکر شد ، شرکت شما به رتبه بندی CIBIL احتیاج دارد. که عملکردهای عادی NBFC مانند و بسیار معتبر را تضمین می کند و مجموعه ای از نیازهای خاص خود را به دست آورده است.
• برای پیگیری مقررات و الزامات مربوط به انطباق ، ممکن است در پایان هزینه داشتن یک دفتر ، برخی از کارمندان ، CAS & CS و غیره و نقدینگی را کاهش دهید ، که ممکن است در وهله اول هدف کل سود مالیاتی را نفی کند.
• شما می توانید تجارت F& O را با سایر مشاغل خود در نظر بگیرید (در صورت داشتن) و اگر تجارت دیگر شما بیش از 50 ٪ از کل دارایی ها و درآمد شرکت را دارد ، حتی به مجوز NBFC احتیاج ندارید زیرا در آن قرار نمی گیریدتست 50-50.
• همچنین می توانید ثبت نام یک شرکت را برای برخی از اهداف دیگر در نظر بگیرید ، آن را برای مدتی کار کنید و بعداً آن را به NBFC تبدیل کنید

اما ، آیا داشتن یک شرکت برای تجارت در بازارهای سرمایه منطقی است؟

هنگامی که یک شرکت با هدف اصلی تجارت درج شده است ، تحت نظر RBI قرار می گیرد زیرا این شرکت بیش از 50 ٪ درآمد از دارایی های مالی خود را بدست می آورد ، از این رو چنین شرکتی مجبور به دریافت مجوز NBFC می شود.

نکات دیگری نیز وجود دارد که در حالی که برای ادغام یک شرکت می روند ، در تصویر آمده اند.

سایر نکات قابل توجه برای به خاطر

• مالیات بر درآمد سود سهام:
  • به منظور برداشت سود حاصل از شرکت ، به عنوان سود سهام به اعضا پرداخت می شود که با نرخ دال مالیات می گیرد.
  • هزینه راه اندازی ، نگهداری و باد کردن پس از انحلال یک شرکت قابل توجه است. همچنین یک شرکت ملزم به رعایت سایر قوانین و سایر شکایات مانند GSTIN ، PF و غیره و همچنین قوانین خاص است که طبق ماهیت شرکت قابل اجرا است.
  • یک شرکت ثبت شده باید هزینه خاصی از تعهدات سالانه اجباری مانند ، تشکیل صورتهای مالی ، فرم های تشکیل پرونده برای ایجاد تغییر در هیئت مدیره ، برگزاری جلسات هیئت مدیره و غیره را داشته باشد. مجازات ها

  تأثیر MOA و AOA در زمینه تجارت

  در حالی که شرکت را در بر می گیرد ، هدف از ادغام یعنی تجارت در مشتقات باید به وضوح در MOA و AOA ذکر شود ، در غیر این صورت MCA ممکن است درخواست اختلاط را رد کند.

  همچنین ، پس از ادغام در زمان تأیید RBI ، باید MOA و AOA شرکت موجود را نیز بررسی کند.

  چگونه چنین درآمدی را فاش کنیم؟

  درآمد ناشی از معاملات مشتقات در رابطه با یک شرکت باید تحت عنوان "سود و سود حاصل از تجارت یا حرفه" تحت مالیات باشد و با نرخ های مربوطه که قبلاً مورد بحث قرار گرفت ، مالیات می شود. سرانجام ، این شرکت مجبور است ITR 6 را برای افشای چنین درآمدی ارائه دهد.

  نتیجه

  به طور خلاصه ، تجارت در مشتقات به عنوان یک شرکت ممکن است برای معامله گران مثمر ثمر باشد زیرا می تواند مالیات را پس انداز کند اما در عین حال مقررات ، انطباق و غیره باید با دقت در نظر گرفته شود.